Observaciones y riesgo de la cartera

Qué es una observación fiscal en Cumplida, sus severidades y estados, cómo se atiende y cómo se calcula el semáforo de riesgo de cada contribuyente.

Una observación es un hecho que Cumplida encontró en los datos del SAT de un contribuyente y que puede costarle: un CFDI cancelado después de presentar, un proveedor en la lista 69-B, una factura PPD sin complemento de pago, una Opinión 32-D negativa, una declaración sin evidencia de presentación. Cada observación trae su prueba: los documentos del SAT que la sostienen.

Una observación sólo nace con prueba. Si Cumplida no revisó algo, no levanta una observación por eso: lo dice como «sin evidencia» o «sin revisar».

Severidad

Severidad	Significa
Incumplimiento	Hay un plazo corriendo o el daño ya ocurrió.
Inconsistencia	Hay que hacer algo este mes.
Informativa	Para que conste; no exige acción hoy.

Estado

Estado	Significa
Sin atender	Nadie del despacho le ha entrado.
En curso	Alguien del despacho la tomó y la está trabajando.
Esperando al SAT	El despacho dice que ya lo hizo y se espera a que los datos del SAT lo reflejen. Si el plazo de confirmación vence y el hecho sigue ahí, vuelve a abrirse.
Ignorada	El despacho decidió que no aplica, con su motivo.
Se resolvió sola	El hecho desapareció (llegó lo que faltaba) y la cerró Magda, no una persona.

Atender una observación

1. Abra la ficha del contribuyente, pestaña Observaciones.
2. Abra la observación y lea qué se encontró y su prueba.
3. Si ya lo resolvió, pulse Atender: queda Esperando al SAT hasta que el SAT lo refleje. Si no aplica, pulse Ignorar y escriba el motivo.

Cada observación se asigna al año en que ocurrió el hecho y dice hasta cuándo puede revisarlo el SAT.

El semáforo de riesgo

En Hoy, «Lo que ya le está costando» pinta a cada contribuyente en rojo, amarillo o verde. Es un puntaje que suma sus observaciones vivas:

Regla	Valor de inicio
Incumplimiento / inconsistencia / informativa	10 / 5 / 2 puntos
Plazo vencido	La observación vale el triple
A 3 días hábiles o menos del plazo y sin que nadie la tome	Vale el doble
Amarillo	Desde 50 puntos
Rojo	Desde 125 puntos

Algunas causas pintan rojo por sí solas: un incumplimiento con el plazo vencido, una Opinión 32-D negativa, un proveedor en el 69-B definitivo y el buzón tributario sin medios de contacto. El despacho puede ajustar estos valores.

En rojo: abra su ficha, pestaña Observaciones, y atienda primero lo que tiene plazo.

Proveedores en listas del SAT

Cumplida cruza las facturas recibidas de cada contribuyente contra el último corte de la lista 69-B y dice qué proveedor está publicado, en qué situación (un presunto no es un definitivo) y cuánto le facturó. También los cruza contra las listas del artículo 69 del CFF. Qué hacer en cada caso: guía Listas del SAT 69, 69-B y 49 Bis.