Cómo se trabaja un caso de defensa

De la llegada del acto de autoridad al resultado: quién entra, las estaciones del caso, qué hace Magda, qué hace una persona y con qué herramienta.

El módulo Defensa lleva los casos del despacho contra actos de autoridad: del SAT, de la UIF o por la ley antilavado, también durante una revisión en curso sin acto final. Magda lee el acto, cuenta los plazos, cruza los hechos con lo que el SAT ya tiene del contribuyente, integra la matriz de agravios con sus precedentes y prepara los borradores. Una persona elige el medio, confirma los escritos y presenta.

Quién entra

El Titular elige quién entra a la defensa en Mi despacho › Defensa:

Modo	Quién trabaja los casos
Sólo el Titular (valor de inicio)	El Titular.
Titular y abogados	El Titular y las personas con rol Abogado, en los contribuyentes de su cartera.
El equipo de cada caso	El Titular, el responsable del caso, su equipo y quien reparte los casos de su cartera.

• Responsable: contesta por el caso y recibe sus avisos. Se cambia con Asignar.
• Quien confirma los escritos: el Titular, o la persona que él nombre en ese caso.
• Abogado de fuera: el Titular lo invita a un caso con su correo y una vigencia. Entra con su cuenta y ve sólo los casos a los que lo invitaron; no confirma escritos ni cierra casos.

En cualquier modo, nadie ve el caso de un contribuyente fuera de su cartera, salvo que sea de ese caso.

Las estaciones del caso

Cumplida calcula la estación con lo que el caso ya tiene; nadie la mueve a mano. El encabezado del caso dice su siguiente paso.

Estación	Significa
Llegó	Falta el acto, sus fechas están sin confirmar, se está leyendo un escaneo o nadie lo ha tomado.
En revisión	La autoridad está revisando (visita, gabinete, revisión electrónica, carta invitación) y no hay acto final.
Por decidir	Los plazos están contados y falta elegir el medio de defensa.
En preparación	Con el medio elegido, faltan las pruebas o un escrito verificado y confirmado.
Por presentar	Pruebas armadas y escrito verificado: falta registrar la presentación.
En trámite	Se presentó ante la autoridad y se espera su resolución.
En juicio	Se presentó ante un tribunal.
Sentencia y cumplimiento	Hay resolución: falta registrar el resultado o que la autoridad cumpla.
Cerrado	Tiene su resultado y su motivo de cierre.

El color dice cuánto reloj legal queda: rojo con una fecha fatal a 2 días hábiles o menos; ámbar a 10 o menos, o cuando el caso espera a otra persona.

El caso, paso a paso

1. Llega el acto

   Entra por cinco vías: subiéndolo en la pestaña El caso (PDF o fotos), leyéndolo de una notificación del buzón ya abierta, dejándolo en la carpeta Actos por defender/RFC/ de Magda de escritorio, abriendo la notificación en el SAT con ella, o desde Magda en Claude. Una foto se lee con OCR.

   Magda lee folio, autoridad, ejercicio, contribuciones, monto, fundamentos y hechos, y lo asigna al caso existente del contribuyente o abre uno en Llegó. La fecha de notificación leída, y la fecha y el monto de un escaneo, no cuentan hasta que una persona los confirma.

2. Los plazos

   Cada medio se cuenta con la ley vigente el día de la notificación, y cada fecha fatal lleva su cita: aclaración, autocorrección, acuerdo conclusivo, queja ante PRODECON, recurso de revocación y juicio de nulidad (ordinario y sumario). Con la sentencia se cuentan también el amparo directo y la revisión fiscal de la autoridad.

   Los avisos llegan a 10, 5, 2 y 1 días hábiles de cada fecha fatal. Todas las fechas están en la pestaña Agenda del módulo, y las próximas, en Hoy.

3. La estrategia

   En Hallazgos, Magda cruza la determinación con lo que el SAT tiene del contribuyente, integra la matriz de agravios con sus precedentes y cuenta cómo ha contestado la autoridad. Da datos, fechas, precedentes con su pasaje y conteos con cuántos casos los sostienen; no dice cómo resolverá una Sala.

   Usted elige el medio y los agravios en la matriz, con Guardar la elección.

4. Las pruebas

   Magda integra lo ya descargado del SAT en un ZIP con su índice en PDF; cada pieza lleva su sha256. Lo que sólo tiene el despacho o el contribuyente se sube en El acto › Documentos. En la pestaña Pruebas, cada documento se liga a los agravios que sostiene y el índice dice qué agravio queda sin prueba.

5. Los escritos

   Magda prepara el borrador del medio elegido y lo verifica renglón por renglón; lo faltante queda entre corchetes. Usted lo descarga en Word, lo edita y lo sube con Subir Word editado: se vuelve a verificar y Ver cambios muestra qué cambió. Lo confirma el Titular o quien él nombró.

6. La presentación

   La presenta una persona: en oficialía de partes, buzón tributario, Juicio en Línea o ante la PRODECON. Luego, en la pestaña El juicio, Registrar presentación guarda fecha, vía, folio, expediente y acuse.

7. El seguimiento

   En un juicio de nulidad, Magda consulta el Boletín Jurisdiccional del Tribunal cada día hábil y sugiere el cambio de estado cuando un acuerdo lo mueve; cada cambio lo confirma una persona. Lee la contestación de la demanda cuando se carga y cuenta la ampliación. Avisa cuando la sentencia aparece publicada; que esté publicada no significa que esté notificada, y de ahí no se cuenta ningún plazo.

8. El resultado

   Registre cómo le fue a cada agravio y cierre el caso con su resultado: ganado, ganado en parte, perdido, desistido, acuerdo conclusivo o pagado. Con una sentencia favorable, el caso sigue abierto hasta que la autoridad cumpla, y Magda cuenta su plazo para hacerlo.

Qué herramienta para qué

Herramienta	Para qué
La aplicación web	Donde se decide, se confirma y se registra: el medio, los escritos, la presentación y el resultado.
Magda de escritorio	Lleva los archivos de la oficina al caso: actos, documentos y Word editados. No decide ni confirma.
El Claude del despacho	Seguir con Magda en Claude, en el encabezado del caso, lo prepara para Claude. Lee el caso y redacta; lo que escribe vuelve como Lo preparó su Claude y espera confirmación.

La regla que no se mueve: lo que decide, confirma o firma pasa por la aplicación web, con la sesión de una persona.

Lo que no se hace aquí

• No se firma ni se presenta un escrito.
• No se eligen el medio ni los agravios por usted.
• No se predice cómo resolverá una Sala.
• No se da por válida una fecha o un monto leídos hasta que una persona los confirma.
• Hoy no se redactan amparos (salvo el indirecto contra un acto de la UIF), ni se cuenta la revisión dentro de un amparo o el plazo de un amparo contra una norma autoaplicativa.